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珀菲特企業(yè)管理
Karen /鄭老師
KEY WORDS OF Corporate Training
聯(lián)系我們：
13382173255（Karen鄭老師）
學員背景| Course Background
參加對象：銀行、證券、保險等從業(yè)人員
授課形式：內訓
授課天數(shù)：2 天
課程背景| Course Background
財務報表是一家企業(yè)財務狀況、經營成果及現(xiàn)金流量的直觀反映，透過財務報表，報表閱讀者能夠相對全面、完整地了解一家企業(yè)，因此，無論是一級市場股權投資、二級市場股票投資、債券、資產證券化、信貸等債權類投資，都需要進行財務報表分析，財務報表分析技術是金融市場的基本技能之一。
商業(yè)銀行面對的風險種類繁多，按照《巴塞爾協(xié)議》的說法，主要是信用風險、市場風險和操作風險，但依據(jù)當前我國商業(yè)銀行的主營業(yè)務，銀行面對的主要風險依然是企業(yè)的信用風險。因此，商業(yè)銀行信貸風險管理的主要任務之一就是識別和發(fā)現(xiàn)企業(yè)的信用風險。
本課程是針對銀行客戶經理與信貸人員而設，是站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程。結合部分案例，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。采用案例教學，讓學員在實戰(zhàn)中體會財務分析的真諦，揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報表的相關項目結合起來進行分析。
課程收益| Program Benefits
掌握信貸財務分析的基礎
了解財務報表原理及三張報表之間的勾稽關系
掌握資產負債表重點難點分析
掌握企業(yè)利潤表的重點難點分析
掌握企業(yè)現(xiàn)金流量表的重點難點分析
掌握虛假財務報表舞弊識別的方法
課程大綱| Course Outline
第一講：財務報表基礎分析
一、 財務報表8分鐘速讀——快速把握一家公司
財務報表定義、三張報表各自特點及局限性
資產負債表：堆積式速讀法
利潤表：結構化速讀法
現(xiàn)金流量表：整體化速讀法
財務報表附注閱讀方法
二、 財務報表分析“三步法”
業(yè)績檢驗：營業(yè)收入、凈利潤業(yè)績質量檢驗
業(yè)績歸因：杜邦分析法ROE三因素拆解
驗證排雷：財務粉飾、財務舞弊識別要點
財報分析三步法案例精講：萬華化學（600309）
案例介紹：萬華化學從一個煙臺的皮革廠，逐步發(fā)展成全球MDI的龍頭企業(yè)，背后的原因是什么？通過財務數(shù)據(jù)能否對其業(yè)績增長提前做出預判？核心分析點：投資活動現(xiàn)金流、銷售毛利率、營業(yè)成本。
財報分析三步法案例精講：順豐控股（002352）
案例介紹：順豐控股作為我國時效件龍頭，近年主要業(yè)務增速放緩，2021年一季度業(yè)績出現(xiàn)大額虧損，順豐面臨著怎樣的挑戰(zhàn)，財報中又蘊含著哪些風險？核心分析點：籌資活動現(xiàn)金流、固定資產、凈資產收益率（ROE）。
第二講：財務報表分析與信貸業(yè)務
一、 償債能力分析
企業(yè)經營周期及現(xiàn)金周期對企業(yè)現(xiàn)金的影響
資產負債率分析實務，三類資產負債率多維度剖析企業(yè)長期償債能力
長短期資產、負債結構分析企業(yè)經營風格與謹慎程度
流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率等短期償債能力分析要點
金融負債與權益工具，資產負債結構的會計操縱
二、 資產質量分析
貨幣資金質量分析，虛假貨幣資金識別（資金成本率與存款收益率測算等）
存貨，結構分析、利潤表勾稽分析（存貨周轉率、毛利率變動分析等）
往來款項，質量分析與虛假往來款項識別
在建工程，在建工程造假跡象識別
商譽，商譽形成原因與減值風險
財務舞弊案例精講：樂視網的高超財技
案例介紹：樂視網作為曾經創(chuàng)業(yè)板的神話，公司奔潰前一度是基金經理追捧的對象，暴雷前的樂視網財務報表已暗流涌動，你能看出其中的問題嗎？核心分析點：少數(shù)股東損益、應收賬款、無形資產
三、 財務報表粉飾的8種方法
出資資產的初始計量
會計估計與會計政策選擇
金融工具類別劃分
合并報表范圍選擇
低估、推遲確認負債或高估負債
提前、推遲確認收入
支出的“資本化”與“費用化”
操縱現(xiàn)金流分類
財務粉飾案例精講：蘇寧易購的財報粉飾
案例介紹：蘇寧易購曾作為3C產品銷售龍頭，銷售額超越國美、永樂，成為了京東強有力的競爭對手，但最近三年蘇寧易購雖凈利潤表現(xiàn)尚可，但經營活動現(xiàn)金流卻逐漸惡化、甚至出現(xiàn)危機，背后的原因是什么？可以提前通過財務報表預判嗎？核心分析點：資產負債結構、籌資活動現(xiàn)金流、非經常性損益
講師背景| Introduction to lecturers
章嘉藝老師 企業(yè)IPO上市/資本運作專家
12年資本運作/培訓從業(yè)經驗
保薦代表人資格、律師資格
中歐國際工商學院金融MBA
中國注冊會計師（CPA）協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員
特許金融分析師協(xié)會（CFA）持證人
曾任：東興證券股份有限公司|成長企業(yè)融資部副總裁
曾任：虹橋正瀚律師事務所（頂尖商事訴訟事務所）|資深律師
擅長領域：IPO上市、股權設計、并購重組、財務報表分析、企業(yè)融資……
→交通大學/上海財經大學/浙江財經大學/西南財經大學等特聘講師
→助力建科機械、賽特斯信息、喜喜母嬰等40家企業(yè)掛牌上市
→累計授課高達1000場次，輔導培訓70,000人次，滿意度達98%
→曾為工商銀行、江銅集團、華寶信托、龍之夢地產等34家企業(yè)代理私募股權投資、金融衍生品、銀行、稅務共計187多起訴訟及仲裁案件，積累了大量經濟、財稅實戰(zhàn)案例。
實戰(zhàn)經驗：
章老師在企業(yè)上市、并購重組等資本運作上有著深刻理解以及豐富的實戰(zhàn)經驗，具有金融、財務、法律及稅務等背景，是中國資本市場罕見的復合型人才，通過財務報表分析識別出大量財務舞弊，使投資人避免了幾十億元的投資損失。
十年資本運作、財務報表分析經驗，任東興證券（大型國有券商）成長企業(yè)融資部副總裁，并擔任內核委員會財務專家委員、內核委員會法律專家委員。
◆上市：主導參與建科機械（股票代碼：300823）創(chuàng)業(yè)板上市、和達科技（股票代碼：831762）科創(chuàng)板上市
◆投資：參與巨人網絡（股票代碼：002558）戰(zhàn)略投資假面信息
◆私募：主導源悅汽車（股票代碼：870231）、喜喜母嬰（股票代碼：836015）、山嶼海（股票代碼：833036）等企業(yè)大量企業(yè)完成私募股權融資
◆并購：主導賽特斯（股票代碼：832800）并購重組浩方科技、江西嘉維并購海源復材（股票代碼：002529）
……
部分資本運作案例：
◆ 建科機械（股票代碼：300823，融資：完成3.3億元創(chuàng)業(yè)板股票融資）
2015年，作為主辦券商介入企業(yè)資本運作，在企業(yè)新三板掛牌期間幫助企業(yè)融資1億元，并協(xié)助企業(yè)完成跨境技術收購。2017年，作為輔導機構及保薦機構開展上市輔導工作，2019年11月15日通過證監(jiān)會審核，登陸深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板，完成3.3.億元首次公開發(fā)行股票融資。
◆ 巨人網絡（股票代碼：002558，并購：完成對假面信息2億元戰(zhàn)略投資）
2018年，作為假面信息聘請的財務顧問，設計融資方案、交易架構，協(xié)助完成巨人網絡對假面信息2億元戰(zhàn)略投資。促成假面信息與巨人網絡戰(zhàn)略協(xié)同，幫助假面信息產品線從社交應用產品，拓展至移動端游戲產品。
◆ 賽特斯信息（股票代碼：832800，融資：完成3.6億元股票融資）
2015年，幫助賽特斯信息掛牌同時發(fā)行股票融資，引入中信證券、東興證券、紅土基金、國泰元鑫、九鼎投資、天星投資等投資機構，完成3.6億元融資。2016年，幫助企業(yè)完成了對浩方科技的收購。
◆ 喜喜母嬰（股票代碼：836015，融資：完成5000萬元股票融資）
2016年，作為主辦券商介入企業(yè)資本運作，在企業(yè)新三板掛牌前幫助企業(yè)融資5000萬元，引入東興資本、國泰君安資本、中締資本、華山資本、一號店等戰(zhàn)略投資人與財務投資人，幫助企業(yè)將業(yè)務從傳統(tǒng)月子會所拓展至互聯(lián)網大健康領域。
《資本市場與企業(yè)經營》
《并購重組與產業(yè)整合》
《企業(yè)股權架構頂層設計》
《企業(yè)IPO上市全流程解析》
《企業(yè)IPO上市新政策與操作實務》
《財務報表分析與財務舞弊識別》
《企業(yè)融資實務》
大型企業(yè)：阿里巴巴、上汽集團、江銅集團、復星集團、豫園股份、湖南空港、新疆中泰、建科機械、鐵流股份……
金融機構：工商銀行、交通銀行、建設銀行、上海銀行、渤海銀行、浦發(fā)銀行、南京銀行、華寶信托、東方匯富基金、成也保理、成都交子金投、海通證券……
大學院校：上海交通大學、上海財經大學、西南財經大學、浙江財經大學、中國企業(yè)財務管理協(xié)會、上海金程國際金融專修學院、鹽城市人民政府……
中小企業(yè)：假面信息、賽特斯信息、喜喜母嬰、源悅汽車、新疆藍天石油化學物流、蘇州歷史文化名城商務運營、山嶼海、杜瑪科技、超彩環(huán)保、誠銘健康、華信商貿、星豫資本、廣西軒媽、星河物業(yè)、泰德汽車、唐澤交通、宇度醫(yī)學、馳美電機、班科變頻、金潤和、澤潤生物、匯頂科技、九江安檢、廣西歐文、光環(huán)傳媒、漁美康、日風電器、信義擔保、小白兔口腔、湖北綠城、遠易環(huán)保、保盒科技、杜科泵業(yè)、華訊方舟……
Service Procedure
Service Advantages
我們擁有幾百家各類企業(yè)的項目咨詢基礎、多行業(yè)數(shù)據(jù)庫、多年的行業(yè)經驗，并對企業(yè)進行深度研究和剖析，總結出一系列深入的觀點和經驗。
我們的咨詢方案的設計過程秉承“知行合一”的理念，既具備理論知識，又重視項目的實操性。經過多年的經驗，我們積累了豐富的案例庫，涉及18個領域，近千個案例，并將案例與咨詢項目完美結合。
我們的咨詢團隊分布于各大領域，擁有多年的業(yè)內從業(yè)經驗，具備豐富的企業(yè)管理實操經驗。在定制咨詢方案前，我們會為客戶匹配多位業(yè)內咨詢師，供客戶進行比對選擇，根據(jù)客戶需求及問題，定制化地設計咨詢方案，確保項目的順利進行。
ABOUT PERFECT CONSULTANT
We are? Talent training and intelligent manufacturing solutions provider.
What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
10年更懂你
中大型企業(yè)共同選擇
累計培訓學員
現(xiàn)有公開課
現(xiàn)有內訓課
現(xiàn)有在線課程
輻射城市
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高層團隊引導工作坊
中層管理內訓
基層管理內訓
人才梯隊建設咨詢項目
工廠運營咨詢項目
TTT內訓師咨詢項目
領導力公開課
精益智造公開課
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